Qual é a diferença entre elisão fiscal e evasão fiscal?

Ninguém gosta de pagar impostos. Mas os impostos são a lei. Os termos “elisão fiscal” e “evasão fiscal” são frequentemente usados ​​de forma intercambiável, mas são conceitos muito diferentes. Basicamente, a elisão fiscal é legal, enquanto a evasão fiscal não é.

Elisão fiscal

A evasão fiscal é a minimização legítima de impostos, usando métodos incluídos no código tributário. As empresas evitam os impostos, tomando todas as deduções legítimas e protegendo a renda dos impostos, estabelecendo planos de aposentadoria de funcionários e outros meios, todos legais e sob o Código da Receita Federal ou códigos fiscais estaduais.

Você pode ter ouvido falar de “escudos fiscais” Estes escudos são para proteção contra impostos mais altos, e eles são as estratégias que compõem a elisão fiscal.

Alguns exemplos de estratégias para evitar impostos

  • Tomando deduções fiscais legítimas para minimizar as despesas de negócios e, assim, diminuir sua conta de imposto sobre negócios.
  • Configurar um plano de adiamento de impostos , como um plano IRA, SEP-IRA ou 401 (k), para atrasar os impostos até uma data posterior.
  • Aceitar créditos fiscais para gastar dinheiro para fins legítimos, como obter um Crédito Fiscal de Oportunidade de Trabalho para contratar trabalhadores em sua empresa.

Lacuna ou brecha fiscal

Uma lacuna fiscal, de acordo com a Investopedia, é uma

“Tecnicidade que permite a uma pessoa ou empresa evitar o escopo de uma lei, ou restrição sem violar diretamente a lei.”

Como o código tributário é tão complexo, especialistas em impostos descobriram maneiras de reduzir os impostos para seus clientes sem infringir a lei, tirando vantagem de partes da lei.

Observe a palavra “evitar” na definição; Encontrar uma maneira de evitar o pagamento de impostos encontrando um buraco no código tributário é a evasão fiscal, não a evasão. Apenas esteja ciente de que existem algumas áreas cinzentas na lei. Conseguir um especialista em impostos competente e honesto pode evitar que você passe da linha para a evasão fiscal. 

Evasão fiscal

A evasão fiscal , por outro lado, é a prática ilegal de não pagar impostos, por não reportar renda, declarar despesas não legalmente permitidas ou não pagar impostos devidos. Nesta situação, a frase “ignorância da lei não é desculpa” vem à mente. 

A evasão fiscal é mais comumente pensada em relação ao imposto de renda, mas a evasão fiscal pode ser praticada pelas empresas em impostos estaduais sobre vendas e em impostos sobre o emprego. Uma estratégia comum de evasão fiscal é deixar de pagar os impostos que você coletou de outros para a agência federal ou estadual apropriada.

Esses impostos são chamados de impostos de fundos fiduciários, porque são dados em confiança a um negócio, com a expectativa de que serão entregues ao órgão estadual ou federal apropriado. A falta de pagamento de  impostos sobre o trabalho para a Receita Federal e impostos sobre vendas para uma autoridade fiscal estadual e outros impostos federais, estaduais e locais pode significar multas e multas elevadas.

De fato, a evasão fiscal pode ser praticada em todos os impostos que uma empresa deve.

Exemplos de práticas que são consideradas evasão fiscal

Considera-se evasão fiscal se você, conscientemente, não informar a receita. 

Receita abaixo do relatório (reivindicando  menos receita do  que você realmente recebeu de uma fonte específica.

  • Fornecer informações falsas à Receita Federal sobre  receitas  ou despesas comerciais.
  • Impostos a pagar deliberadamente 
  • Substancialmente subestimando seus impostos (informando um valor de imposto em seu retorno que é menor que a quantia devida sobre a receita que você relatou).

Exemplos de Fraude Fiscal de Emprego

A evasão fiscal não se limita às declarações de imposto de renda. As empresas que possuem funcionários podem estar cometendo evasão de impostos de várias maneiras:  

  • Não reter / piramidar: um empregador não retém imposto de renda federal ou impostos FGC de contracheques de funcionários, ou retém, mas não informa e paga esses  impostos de folha de pagamento, conforme descrito acima. 
  • Emprego leasing, que o IRS explica está contratando um serviço de folha de pagamento externo que não entregar fundos para o IRS.
  • Pagar empregados em dinheiro e deixar de relatar alguns ou todos esses pagamentos em dinheiro.
  • Arquivar relatórios de imposto falsos na folha de pagamento ou não arquivar esses retornos. 

Aqui estão alguns outros erros fiscais que os empresários fazem  que são considerados evasão fiscal. 

Esta não é uma lista exaustiva, mas apenas uma amostra dos tipos de estratégias de evasão fiscal que o IRS está procurando. 

Evasão Fiscal vs. Fraude Fiscal

A fraude fiscal é basicamente o mesmo que a evasão fiscal. Fraude pode ser definida como “um ato de enganar ou deturpar”, e é isso o que alguém evitando impostos faz — enganando a Receita Federal sobre receitas ou despesas. 

Como evitar cobranças de evasão fiscal.

Embora a evasão fiscal possa parecer voluntariosa, você pode estar sujeito a multas e penalidades da Receita Federal por estratégias fiscais que considera ilegais e que você não sabia que estava praticando.

A melhor maneira de evitar ser acusado de evasão fiscal é conhecer as leis tributárias para imposto de renda e imposto de trabalho., por exemplo, saber quais deduções são legais e os requisitos de manutenção de registros para deduções é um grande fator para evitar uma auditoria. Para os empregadores, saber o relatório de impostos sobre folha de pagamento e os requisitos de pagamento ajudarão a mantê-lo longe de problemas. 

Receba um profissional fiscal honesto e cuidadoso para ajudá-lo com seus impostos. Ouça o seu preparador de impostos e mantenha registros excelentes de todas as receitas e despesas, mesmo que você tenha um negócio baseado em dinheiro. E continue lendo artigos deste site e de outros, para saber mais sobre o que constitui evasão fiscal. 

O custo da evasão fiscal

Alguns casos de evasão fiscal podem ser revistos no  tribunal tributário, mas outros são entregues à divisão criminal da Receita ou a uma autoridade fiscal estadual, ou municipal para processo judicial.

Mesmo que o contribuinte seja considerado culpado, os custos em tempo e dinheiro são enormes. 

Uma vez que a evasão fiscal é considerada intencional e “intencional”, o IRS pode processar criminalmente os condenados por evasão fiscal. As penalidades podem incluir pena de prisão, bem como multas e penalidades substanciais. Esta página do IRS sobre as penalidades para a fraude fiscal é um lembrete sóbrio do custo de tentar enganar os impostos.

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